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1. 什么是融资租赁? 

融资租赁是指出租人根据承租人对供货人和租赁物的选择,出资向供货人购买租赁物,提供给承租人使用,收取租金的业务。 

2. 融资租赁vs银行贷款,如何选对方式? 



3.融资租赁产品对企业来说有哪些优势? 

1)简化融资流程

融资和融物融为一体,相比于银行信贷,可以简化先贷后买程序,大大节约时间,使企业能在较短的时间内获得设备使用权,迅速达产,抓住市场机会。

2)量身定制服务

银行贷款一般采用整笔贷出,整笔归还;而租赁可以根据企业的现金流情况,定做灵活的还款安排,而不拘泥于定期、定额支付租金形式、 延期支付,递增和递减支付等;可以分为年付、半年付、季付和月付;可以分为等额支付和不等额支付。

3)优化存量资产管理

通过实物资产售后回租模式,可以在不影响核心生产性资产占有、使用的条件下,将存量资产转化为金融资本。

4)优化会计报表

融资租赁可以将长期项目贷款剥离或替换为表外融资,优化资本、资产结构,实现轻资产化,降低资产负债率,提升信用评级,从而逆向增强表内融资能力,降低融资成本。

5)优化决策程序

企业可先租后买,由经营管理层先期通过经营租赁决策方式,规避固定资产投资必须由董事会或股东会立项、审批等繁琐的决策程序,提高管理效率。

6)延缓现金支付

通过融资租赁,承租人不仅在取得资产实际控制使用时,大幅减少初期现金流出,将结余资金用于流动运营,提高效率;而且,可以将固定资产折旧转换为租金,加速计入制造成本或提前确认为期间费用,抵减应税所得收益,从而延缓纳税,保有现金流。
 

4.中国融资租赁业发展现状以及未来发展方向? 

融资租赁作为设备融资的一种重要手段,兼具促进装备制造业发展、设备进出口、中小企业融资等多种功能,是产融结合的典型领域。在一些发达经济体,融资租赁是企业设备融资的主要工具之一,其重要性仅次于银行信贷。我国的融资租赁行业诞生于上世纪80年代初,历经数次沉浮后近年来进入增长的快车道,许多地方更是将融资租赁视为大有可为的新兴业态而采取各种措施大力推动其发展。这一转变的背后不仅折射出政策和市场等多重因素的影响,更在相当程度上与中国经济步入新常态后的一些特征相契合。

——融资租赁相对于银行信贷的优势日趋突出

与银行信贷相比,融资租赁兼有融资和融物的特征,具有明显的优势。例如,融资租赁的业务模式意味着其比较适合中小企业融资,而且在满足企业融资需求的同时还不会导致负债率上升。这些优势在近年来的经济金融形势下显得尤为珍贵。

——融资租赁兼有的产品促销和投融资功能契合了中国制造业转型的需

上世纪50年代初,现代租赁业之所以在美国产生,其背景之一就是美国的制造业生产出现过剩,在竞争的压力下,生产者开始将分期付款等信用销售方式与传统的租赁方式相结合,向消费者进行产品促销,融资租赁得以初现雏形。可以说,产品促销是融资租赁在投融资以外的另外一个核心功能。我国作为制造业大国,近年来许多产业出现了产能过剩问题,这驱动很多制造厂商纷纷成立融资租赁公司,以租代售、借租促销,扩大自身产品的销售;还有一些企业集团、PE等独立投资机构也借着融资租赁这一平台,趁势整合上下游厂商形成供应链,据此提供生产以外的附加金融服务,以实现产融结合。可以说,近年来许多资本介入融资租赁业,正反映出在卖方市场转向买方市场、出现生产剩余的大背景下,中国制造业力图突围的种种努力。 ——从发展驱动力看,融资租赁业在我国前景广阔

中国经济步入新常态,经济增速将从高速增长转为中高速增长。不过,融资租赁业在我国仍然是朝阳产业,具有巨大的发展潜力,尚有许多服务功能和细分市场亟待开发,经济降速并不必然意味着融资租赁业的发展会降速。事实上,支持融资租赁业发展的原有驱动力依然存在。例如,在我国政府和企业负债率高企的背景下,融资租赁能够避免一次性大额投资带来的过大资金压力这一优点将更具吸引力。此外,新形势还带来一些新的发展动力。例如,我国正大力推动城镇化、工业化、信息化、农业现代化进程,与之相关领域的设备投资为融资租赁的业务扩张提供了新的空间;随着"一一带一路"国家战略的实施,企业走出去力度不断加大,通过融资租赁带动设备出口的需求在不断增大;随着财税改革的推进以及必要税收优惠政策的到位,更多的企业会从节税角度选择以融资租赁方式而非直接购买方式获取设备,等等。由于原有的发展驱动力仍然存在,新的发展驱动力又不断涌现,可以判定经济新常态下我国融资租赁业仍将大有可为。